Hypotheekvormen

Bij hypotheekvormen kunnen ruwweg twee hoofdvormen worden onderscheiden:

• hypotheken met een (periodieke) aflossing gedurende de looptijd van de hypotheek, of
• hypotheken met een (eenmalige) aflossing aan het einde van de looptijd.

Bij hypotheken met een periodieke aflossing dient u te denken aan de lineaire hypotheek en de annuiteitenhypotheek. Met deze hypotheken wordt de openstaande lening elke maand lager.
Over een periode van 30 jaar gemeten zijn de netto lasten van deze hypotheken hoger dan hypotheken met een (eenmalige) aflossing aan het einde van de looptijd. In de praktijk worden deze hypotheken dan ook veelal afgesloten door degenen met een laag belastingvoordeel of ongeacht het financieel voordeel een hypotheek zo snel mogelijk wensen af te lossen.

Bij hypotheken met een (eenmalige) aflossing wordt gedurende de looptijd van de hypotheek niets afgelost. Op deze wijze behoudt u gedurende de looptijd een maximaal fiscaal voordeel. Een aflossingsvrije hypotheek is een voorbeeld van een dergelijke hypotheekvorm. Om toch aan het einde van de looptijd de hypotheek (gedeeltelijk) af te kunnen lossen, kunt u kiezen uit een aantal spaarvormen. Deze spaarvormen kunnen worden onderscheiden in twee hoofdvormen:

• spaarvormen met een gegarandeerde opbrengst (banksparen, spaarhypotheek);
• spaarvormen met een opbrengst afhankelijk van beleggingsresultaat (beleggershypotheek, levenhypotheek, hybride hypotheek).

Met name de bankspaarhypotheek kent sinds de introductie in 2008 veel belangstelling. Bij deze hypotheekvorm wordt naast de hypotheek een spaarrekening geopend. Het saldo van deze spaarrekening mag alleen worden opgenomen voor de aflossing van de hypotheek. Voorts zijn er nog aantal andere fiscale spelregels, bijvoorbeeld dat de spaarrekening minimaal 20 jaar dient te lopen en u jaarlijks een bedrag dient te storten. Het grote voordeel van de bankspaarhypotheek is dat het rentepercentage van de hypotheek ook bepalend is voor de rentevergoeding voor de spaarvorm.
Stel u heeft een hypotheek met een rente van 5,5%. Indien u kiest voor de bankspaaroptie en een spaarrekening opent, ontvangt u ook over het saldo van de spaarrekening een rente van 5,5%.
Voorts blijft het saldo van de spaarrekening buiten de vermogensrendementsheffing van 1,2%.